Оплата за товар и услуги произведена покупателем единой суммой: как разделить доходы по УСН и ПСН?

Question

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, можно/нужно ли распределять доход между УСН и патентом в данной ситуации: по договору продаем кондиционер, а также оказываем услуги по его установке (монтажу). Деятельность по монтажу у нас на патенте, а в части торговли патентов нет, применяем УСН. Оплата от покупателя приходит единой суммой за все. Нам нужно в учетной программе разделить входящую платежку на 2 части и учесть одну в патенте (в части работ по монтажу), вторую в УСН (в части товаров)? Или раз платеж единой суммой, тогда мы обязаны все отнести на УСН? И если разбивку все же нужно делать, тогда как поступать в случае предоплаты/частичной оплаты? В какой пропорции/по какому принципу делать разбивку по системам налогообложения? Ведь в таких платежах обычно нет уточнений, что это частичная оплата именно за товары или именно за работы.

User 1 · Answer

Добрый день,А счет/договор вы выставляете клиенту? Делите в каком-либо документе 2-мя позициями: 1 - кондиционер. 2 - установка?

User 2 · Answer

geomech, в договоре в приложении 1 прямо по пунктам расписаны все товары (в т.ч. запчасти, комплектующие, которые используются в процессе монтажа) и работы (если помимо работ по монтажу есть транспортные расходы или иные услуги - они тоже отдельными строками). Счет выставляется тоже по пунктам. Потом Акт на все услуги и накладная на все товары. Вопрос удалён модератором.

User 3 · Answer

в договоре в приложении 1 прямо по пунктам расписаны все товары (в т.ч. запчасти, комплектующие, которые используются в процессе монтажа) и работы (если помимо работ по монтажу есть транспортные расходы или иные услуги - они тоже отдельными строками). Счет выставляется тоже по пунктам. Потом Акт на все услуги и накладная на все товары.Так в чем проблема тогда с распределением? Оплата же на основании счета и договора.Кстати, насчет акта: обязательно ли нам услуги по монтажу выставлять отдельным актом, а остальные услуги - отдельным? Или как мы делаем все в одном акте - нормально?Это уже новый вопрос, который надо обсуждать в новой теме.

User 4 · Answer

Кстати, насчет акта: обязательно ли нам услуги по монтажу выставлять отдельным актом, а остальные услуги - отдельным? Или как мы делаем все в одном акте - нормально?Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.

User 5 · Answer

Получается если в документах выделено отдельными строками, тогда можем распределять доходы из платежки? А как распределять в случае частичной оплаты? По какой пропорции?
Вопрос насчет акта связан с текущим обсуждением, ведь если главное чтобы было отдельными строками и неважно, в одном документе или в нескольких, тогда можем распределять без проблем. А если для распределения важно разделение услуг на отдельные акты, тогда получается, что при указании сумм в одном акте (пусть и разными строками) - мы должны все относить на одну систему налогообложения? (наверное, УСН?)

User 6 · Answer

Получается если в документах выделено отдельными строками, тогда можем распределять доходы из платежки? А как распределять в случае частичной оплаты? По какой пропорции?Предлагаю: выставлять отдельно счета. Товар по УСН одним счетом, услугу по монтажу на ПСН - другим счетом.

User 7 · Answer

geomech, спасибо, это, наверное, поможет 😀 главное, чтобы они не проводили частичную оплату по нескольким таким счетам в одной платежке - тогда опять-таки встанет вопрос распределения.

И что делать с уже проведенными предоплатами, на которые был единый счет на все? По какому принципу стоит их разделить по системам налогообложения? Посчитать долю сумм в счете (из общей суммы счета), которые относятся к патенту, и долю сумм по УСН, а затем с учетом этих долей вычислить в предоплате разбивку? Или просто отнести на УСН основную часть, а что останется - к патенту (и тогда остаток платежа когда проведут - он пойдет на патент)? Т.е. например, если общая сумма счета 100 руб, из них к патенту относится 70 руб, к УСН 30 руб, покупатель провел предоплату 50 руб, тогда в этом случае предоплата распределится так:
1 вариант: 35 руб патент, 15 руб УСН
2 вариант: 30 руб УСН, 20 руб патент (т.е. сначала УСН, а на патент по остаточному принципу)

Впорос насчет актов задала в отдельной теме:
Оплата за товар и услуги произведена покупателем единой суммой: как оформлять акты для распределения дохода между УСН и ПСН?

Оплата за товар и услуги произведена покупателем единой суммой: как разделить доходы по УСН и ПСН?

Comments